Nowy system wprowadził, obok obowiązkowych świadczeń na ZUS i OFE, 3 filar zupełnie dobrowolny i indywidualny. W ramach niego mamy do dyspozycji m.in. Indywidualne Konto Emerytalne, które pozwala wybrać własny sposób oszczędzania uzależniony od naszych skłonności do ryzyka. Dostępne formy inwestowania to:
- lokata bankowa;
- ubezpieczenie kapitałowe w zakładzie ubezpieczeń;
- fundusze inwestycyjne oferowane przez towarzystwa inwestycyjne;
- gra na giełdzie w oparciu o biuro maklerskie;
Oszczędzanie na emeryturę poprzez III filar daje wymierne korzyści w postaci zwolnienia z podatku od dochodu kapitałowego, który w wysokości 19% zmniejsza nasze realne zyski.
IKE może założyć każda osoba, która ukończyła 16 lat, mieszka w Polsce i podlega obowiązkowi płacenia podatku dochodowego w Polsce. Oszczędzać może każdy, również emeryci i osoby nie posiadające stałych dochodów.
W każdej chwili można dokonać tzw. wypłaty transferowej, czyli dokonać zmiany instytucji finansowej obsługującej nasze IKE oraz zmienić formę inwestowania. Ta usługa jest przeprowadzana bezpłatnie tylko w przypadku, gdy nastąpi po okresie 12 miesięcy od zawarcia umowy. W przeciwnym wypadku instytucja finansowa może pobrać opłatę karną za zerwanie umowy o prowadzenie IKE.
Co powinna zawierać umowa o przystąpienie do IKE:- zakres i częstotliwość informowania użytkownika o środkach zgromadzonych na koncie;
- koszty i wszelkie opłaty jakie oszczędzający musi ponieść w ramach prowadzenia konta;
- sposób oznaczenia dyspozycji dotyczących środków gromadzonych na koncie;
- sposób postępowania instytucji w przypadku, gdy zostanie przekroczony limit wpłat na konto w danym roku kalendarzowym;
- termin dokonania wypłaty, wypłaty transferowej oraz zwrotu;
- okres wypowiedzenia umowy;
